Проценты по коммерческому кредиту: аванс, отсрочка платежа и спор с контрагентом

Проценты по коммерческому кредиту платит сторона договора за пользование деньгами контрагента при отсрочке, рассрочке оплаты или при полученном авансе (статья 823 ГК РФ). Условие о коммерческом кредите определяют по договору с учётом правил о соответствующем обязательстве. Проценты служат платой за финансирование и сами по себе не относятся к ответственности за просрочку. Поэтому их можно взыскивать вместе с неустойкой, а правила о снижении неустойки к ним не применяются, пока условие описывает именно плату.

Что такое коммерческий кредит в договоре между контрагентами

Банк в таких расчётах не участвует.

Договоры, исполнение которых связано с передачей денег или вещей, определяемых родовыми признаками, могут предусматривать кредит в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (пункт 1 статьи 823 ГК РФ). Пленумы Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда РФ относят к коммерческому кредиту обязательства с отсрочкой или рассрочкой оплаты, а также предоставление денег в виде аванса или предоплаты (пункт 12 постановления от 08.10.1998 № 13/14). Кредитором выступает тот, кто ждёт оплаты, или тот, кто заплатил вперёд.

К коммерческому кредиту применяются правила главы 42 ГК РФ о займе и кредите, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло обязательство, и не противоречит его существу (пункт 2 статьи 823 ГК РФ). Статьи 487–489 ГК РФ содержат такие правила для купли-продажи и поставки.

Сама по себе отсрочка платежа ещё не даёт права на проценты. Абзац второй пункта 4 статьи 488 ГК РФ предусматривает, что обязанность покупателя уплачивать проценты на цену товара со дня его передачи может быть установлена договором. Если такого условия нет, покупатель, оплативший товар в срок отсрочки, ничего сверх цены не должен.

Как записать условие о процентах по коммерческому кредиту

Отдельно пишут, что проценты представляют собой плату за пользование деньгами, а не ответственность за просрочку.

Суд определяет природу процентов по условиям договора в их взаимосвязи. Начисление платы только после просрочки само по себе не означает, что стороны согласовали неустойку. Верховный суд подтвердил, что стороны могут связать взимание платы за коммерческий кредит с просрочкой платежа (определение от 10.10.2024 № 310-ЭС24-9642).

Стороны определяют ставку свободно. Если договор предусматривает коммерческий кредит, но не указывает размер и порядок уплаты процентов, Пленумы ВС и ВАС РФ предлагают руководствоваться статьёй 809 ГК РФ (пункт 12 постановления № 13/14). По этой статье размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды, а выплачиваются они ежемесячно, если стороны не договорились иначе (пункты 1 и 3 статьи 809 ГК РФ).

Начисление процентов на проценты в договорах между предпринимателями допускается при прямом условии договора (пункт 2 статьи 317.1 ГК РФ). Без такого условия сложные проценты по коммерческому кредиту не начисляются.

Образец условия для договора поставки с отсрочкой платежа:

Поля в квадратных скобках заполняют под конкретную сделку. Неустойку за просрочку согласуют отдельным пунктом, чтобы плата за кредит и ответственность не смешивались в одной формуле. Перед подписанием условие о кредите сверяют с другими пунктами договора о расчётах; что ещё проверяют до подписания договора, разобрано на странице о юридическом анализе договора до подписания.

С какого дня начисляются проценты и когда начисление прекращается

При отсутствии такого условия применяются правила пункта 12 постановления № 13/14.

Если обязанность уплачивать проценты установлена, но её начало не определено, начисление начинается с получения товаров, работ или услуг при отсрочке либо с предоставления денег при авансе. По общему правилу оно прекращается при исполнении обязательства получателем кредита или возврате полученного.

Для купли-продажи с условием о процентах со дня передачи товара проценты начисляются до дня оплаты, если договор не устанавливает иное, и считаются платой за коммерческий кредит (пункт 14 постановления № 13/14, абзац второй пункта 4 статьи 488 ГК РФ). Те же правила действуют для оплаты в рассрочку (пункт 3 статьи 489 ГК РФ).

Если закон или договор не устанавливают иной период, плата за коммерческий кредит продолжает начисляться после окончания отсрочки до оплаты. За просрочку кредитор может также потребовать предусмотренную неустойку либо проценты по статье 395 ГК РФ с учётом правил об их сочетании.

Кредитор подтверждает документами событие, с которым закон или договор связывает начало начисления. При отсрочке это могут быть УПД, накладная или акт, подтверждающие передачу товара либо приёмку исполнения. При авансе используют платёжные документы и банковские сведения, позволяющие установить дату получения денег.

Ставка и расчёт: формула и условный пример

При недостаточности платежа и отсутствии иного соглашения сначала погашаются издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты за пользование деньгами и основной долг.

При ставке в процентах годовых дневная доля равна годовой ставке, делённой на 365 или 366 дней, а период считают в календарных днях с даты, указанной в договоре.

В условном примере поставщик передал товар стоимостью 3 000 000 рублей 1 июня 2026 года. Стороны установили срок оплаты до 30 июля 2026 года включительно, проценты за коммерческий кредит в размере 12% годовых со дня передачи до дня оплаты включительно и неустойку 0,1% в день от просроченной суммы. Покупатель оплатил товар 13 сентября 2026 года. Для расчёта период до срока оплаты составляет 60 дней, просрочка составляет 45 дней, а общий период начисления платы составляет 105 дней; в году 365 дней. Пример не описывает реальное дело.

Частичные платежи меняют базу расчёта. Платёж, недостаточный для погашения всего долга, при отсутствии иного соглашения погашает сначала издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты и только потом основной долг (статья 319 ГК РФ). Пленум ВС РФ относит к этим процентам плату за пользование деньгами, в том числе по статье 823 ГК РФ, а проценты по статье 395 ГК РФ погашаются после основного долга (пункт 37 постановления от 22.11.2016 № 54). Допустим, покупатель в последний день отсрочки перечислил 1 000 000 рублей, издержек по получению исполнения нет и стороны не изменили очередность погашения. Тогда 59 178,08 рубля погашают проценты, а основной долг уменьшается до 2 059 178,08 рубля.

Аванс и предоплата как коммерческий кредит

Если плата за коммерческий кредит не согласована, при просрочке передачи предварительно оплаченного товара применяются последствия, предусмотренные пунктом 4 статьи 487 ГК РФ, с учётом закона и договора.

Если продавец нарушил срок передачи предварительно оплаченного товара, проценты по статье 395 ГК РФ начисляются на предоплату со дня, когда товар должен был быть передан, до дня передачи товара или возврата денег, если закон или договор купли-продажи не предусматривают иное (пункт 4 статьи 487 ГК РФ). Такие проценты относятся к ответственности за нарушение и до наступления срока передачи не начисляются.

Договор может обязать продавца платить проценты на сумму предоплаты со дня её получения (последнее предложение пункта 4 статьи 487 ГК РФ). Такие проценты взимаются как плата за предоставленный коммерческий кредит (абзац второй пункта 13 постановления № 13/14).

Статья 823 ГК РФ применяется к коммерческому кредиту в договорах поставки, подряда и оказания услуг. К поставке применяются общие положения о купле-продаже, включая статью 487, если специальные правила не устанавливают иное. Условие о процентах на аванс по договору подряда следует сформулировать отдельно, указав ставку, базу расчёта и период начисления.

Плата за кредит, неустойка и проценты по статье 395: что взыскивается вместе

Неустойку и проценты по статье 395 ГК РФ за одну и ту же просрочку по общему правилу одновременно не взыскивают, если закон или договор не предусматривают иное.

Проценты за коммерческий кредит служат платой за пользование деньгами, а проценты по статье 395 ГК РФ относятся к ответственности за нарушение денежного обязательства. Их различие прямо разъяснено в пунктах 4 и 12 постановления № 13/14. Поэтому начисление платы за кредит само по себе не исключает ответственность за просрочку.

Неустойка и проценты по статье 395 ГК РФ конкурируют. Если договор предусматривает неустойку за неисполнение денежного обязательства, проценты по статье 395 не взыскиваются, если иное не предусмотрено законом или договором (пункт 4 статьи 395 ГК РФ, пункт 42 постановления № 7). Когда неустойки в договоре нет, за просрочку начисляются проценты по ключевой ставке; их расчёт по периодам удобно проверить калькулятором процентов по статье 395 ГК РФ.

При изменении ставки после просрочки суд оценивает, согласовали стороны размер платы за коммерческий кредит или дополнительную ответственность за нарушение. Абзац третий пункта 15 постановления № 13/14 содержит разъяснение о повышении процентов по договору займа или кредитному договору. Применять его к коммерческому кредиту без оценки условий конкретного договора нельзя.

Как взыскать проценты по коммерческому кредиту

В иске он может потребовать начисленные проценты и дальнейшее начисление в пределах периода, установленного законом или договором.

К иску прикладывают договор с условием о коммерческом кредите, документы о передаче товара или выполнении работ с датами, платёжные документы о частичных оплатах, акт сверки, если он подписан, и помесячный расчёт процентов. В расчёте указывают базу, ставку и число дней по каждому периоду, а частичные платежи распределяют по статье 319 ГК РФ.

Если закон или договор не устанавливают иной период начисления, кредитор вправе требовать плату за коммерческий кредит по день фактической оплаты (пункт 12 постановления № 13/14). Суд также может присудить неустойку до исполнения по требованию истца с учётом установленного срока её начисления или ограничения суммы (пункт 65 постановления № 7).

Исковая давность по требованию о процентах составляет три года и считается по каждому сроку их уплаты отдельно (пункт 1 статьи 196, пункт 2 статьи 200 ГК РФ). Если проценты платятся ежемесячно, по старым периодам давность может истечь раньше, чем по основному долгу. Порядок подачи иска, выбор суда и пошлина при взыскании долга по поставке разобраны в статье о взыскании задолженности по договору поставки.

Как защищается должник

Статья 333 ГК РФ применяется к неустойке. Возражения о несогласованности платы, неверном периоде или ошибках расчёта суд оценивает отдельно.

Должник может ссылаться на то, что стороны согласовали только отсрочку оплаты товара, но не плату за кредит (пункт 4 статьи 488 ГК РФ). Кредитор может возразить со ссылкой на статью 809 ГК РФ и пункт 12 постановления № 13/14. Суд устанавливает, согласован ли коммерческий кредит и что предусмотрено об оплате пользования им. Отсутствие ставки и отсутствие соглашения о коммерческом кредите требуют разной оценки.

Должник может возражать, что условие предусматривает ответственность за нарушение, а не плату за коммерческий кредит. Для этого нужно оценить содержание договора в целом; одного начала начисления после просрочки недостаточно. Если суд квалифицирует начисление как неустойку, должник-предприниматель вправе заявить о снижении по статье 333 ГК РФ при наличии предусмотренных ею оснований. Уменьшение договорной неустойки, которую должен уплатить предприниматель, допускается в исключительных случаях, если доказано, что её взыскание в договорном размере может привести к получению кредитором необоснованной выгоды. Вопрос о взыскании процентов по статье 395 ГК РФ сверх неустойки разрешается с учётом пункта 4 этой статьи.

В условном примере договор подряда предусматривает, что при просрочке оплаты заказчик уплачивает проценты за коммерческий кредит в размере 0,2% в день. Подрядчик требует эти проценты и проценты по статье 395 ГК РФ. Заказчик ссылается на начало начисления после просрочки как на признак неустойки, однако одного этого обстоятельства недостаточно. Суду необходимо установить по условиям договора, согласовали ли стороны плату за коммерческий кредит или ответственность за нарушение. Пример не описывает реальное дело.

При проверке даты начала начисления должник устанавливает, с какого события истец ведёт расчёт: с подписания УПД, с поставки последней партии или с выставления счёта. Расхождение в несколько дней на крупной сумме меняет итог. Если дата в первичном документе отсутствует, стороны проверяют, можно ли установить начало периода по другим доказательствам.

Должник проверяет расчёт и указывает обнаруженные ошибки: проценты начислены на сумму с НДС, хотя договор называет базой цену без налога; не учтены частичные платежи; ставка применена за период, когда она по договору не действовала; плата и повышенная ставка начислены за одни и те же дни дважды. Контррасчёт должника суд проверяет так же, как расчёт истца.

Должник также может заявить о пропуске исковой давности по ранним периодам начисления процентов. Давность применяется только по заявлению стороны, сделанному до вынесения решения (пункт 2 статьи 199 ГК РФ).

Частые вопросы

Начисляются ли проценты по коммерческому кредиту, если договор их не предусматривает?

Сама по себе отсрочка оплаты товара не означает согласования платы за коммерческий кредит (пункт 4 статьи 488 ГК РФ). Если коммерческий кредит согласован, но ставка не указана, вопрос о процентах разрешается с учётом статьи 809 ГК РФ и пункта 12 постановления № 13/14. Отсутствие платы за кредит не исключает ответственности за просрочку.

Может ли суд снизить проценты по коммерческому кредиту по статье 333 ГК РФ?

Статья 333 ГК РФ регулирует снижение неустойки и не применяется к процентам, которые служат платой за коммерческий кредит. Начало начисления после просрочки само по себе не меняет природу платы. Если суд установит, что стороны в действительности согласовали неустойку, вопрос о её снижении разрешается по статье 333 ГК РФ.

Можно ли взыскать одновременно плату за коммерческий кредит и неустойку?

Плату за кредит и неустойку взыскивают вместе, потому что плата за пользование деньгами и ответственность за просрочку различаются по природе. Одновременно нельзя взыскать неустойку и проценты по статье 395 ГК РФ за ту же просрочку, если закон или договор не предусматривают иное (пункт 4 статьи 395 ГК РФ).

С какого дня считать проценты, если в договоре дата не указана?

Если обязанность уплачивать проценты за коммерческий кредит установлена, но закон и договор не определяют начало начисления, проценты считают со дня получения товаров, работ или услуг при отсрочке либо со дня предоставления денег при авансе. По общему правилу начисление прекращается при исполнении обязательства получателем кредита или возврате полученного (пункт 12 постановления № 13/14).

Платит ли продавец проценты на полученный аванс?

Продавец уплачивает проценты за пользование авансом, если стороны предусмотрели плату за коммерческий кредит. Начало начисления определяют по закону и договору; пункт 4 статьи 487 ГК РФ прямо допускает начисление со дня получения предоплаты. При отсутствии условия о плате за кредит проценты за просрочку передачи товара начисляются по правилам пункта 4 статьи 487 ГК РФ, если закон или договор не предусматривают иное.

Статья носит информационный характер и не заменяет консультацию адвоката: выводы суда зависят от документов и обстоятельств конкретного дела. Нормы и реквизиты сверяйте с первоисточниками на дату обращения.