Заключая договор подряда с самозанятым, вам не потребуется удерживать НДФЛ, вносить страховые взносы или отправлять отчеты в ФНС и другие государственные органы. Самозанятый гражданин самостоятельно регулирует свои взаимоотношения с этими структурами.
Договор подряда с самозанятым: образец
Договор подряда с самозанятым — это соглашение, заключаемое в рамках главы 37 Гражданского кодекса РФ, где компания или индивидуальный предприниматель вступают в договорные отношения с физическим лицом, использующим налоговый режим самозанятых. Такой договор может охватывать разнообразные виды работ, включая ремонтные, строительные, монтажные работы или разработку сайтов. При составлении договора следует опираться на общие нормы о договорах подряда и правила ведения дел с физическими лицами.
Договор подряда с самозанятым: что учесть при составлении
При заключении договора подряда с самозанятым необходимо четко согласовать ключевые условия, включая предмет и сроки исполнения договора:
1. Определение предмета договора: Укажите конкретные работы, которые должен выполнить подрядчик, и желаемый результат. Например, создание веб-сайта или ремонт оборудования. Важно формулировать предмет договора таким образом, чтобы избежать его переквалификации в трудовой договор. Избегайте описаний, которые могут восприниматься как трудовые функции, например, «выполнение работ по уборке помещений».
2. Условия договора: Убедитесь, что в договоре отсутствуют условия, характерные для трудовых соглашений, такие как зарплата или соблюдение порядка и режима трудового дня. Наличие таких условий может привести к тому, что договор будет признан трудовым, что влечет за собой начисление пеней, штрафов и страховых взносов для компании-заказчика.
3. Сроки выполнения работ: Установите четкие сроки, указав дату начала и окончания работ, или определите период, в течение которого подрядчик обязан выполнять работы. Можно также предусмотреть поэтапное выполнение проекта с установлением сроков для каждого этапа, сроков приемки промежуточных результатов и оплаты после приемки конечного результата.
Для более детальной регуляции временных рамок работы можно составить план-график, который будет приложением к договору подряда. Это поможет обеим сторонам иметь ясное представление о временных обязательствах и условиях исполнения договора.
В договоре подряда с самозанятым важно четко указать, кто будет выполнять работы. Стандартно самозанятый в качестве подрядчика имеет право привлекать к выполнению работ третьих лиц или даже передоверить их кому-то другому. Однако, если компания настаивает на личном выполнении работ самозанятым, такое условие может быть интерпретировано как признак трудового договора. Чтобы избежать этого, в договор можно включить положение, что привлечение третьих лиц возможно только с письменного согласия заказчика. Это поможет сохранить гибкость в организации работы и одновременно защитит права заказчика на контроль качества и исполнения работы.
Для заказчика будет выгодно включить в договор подряда с самозанятым следующие условия:
1. Включение дополнительных работ в общую стоимость договора: Это позволяет избежать отдельной оплаты за каждую дополнительную работу.
2. Оплата работ: Подрядчик получает оплату после завершения работ (или этапа работ) и приемки результата (промежуточного результата). Однако, если подрядчик не может начать работы без аванса, в договор можно включить условие об авансе. Также можно предусмотреть условие о начислении процентов за пользование авансом как коммерческим кредитом в случае нарушения сроков.
3. Право отказа от договора: Заказчик может расторгнуть договор, если подрядчик более двух раз сдает работы с недостатками. Это дает возможность сменить подрядчика без обращения в суд.
4. Гарантийное удержание: В качестве способа обеспечения качества работ можно ввести гарантийное удержание. Это средства, которые могут быть использованы заказчиком для устранения недостатков, даже тех, которые могут быть не заметны сразу. В договоре стоит указать условия и сроки, после которых подрядчику будет выплачена сумма гарантийного удержания.
5. Неустойка: В качестве дополнительного обеспечения можно использовать неустойку за несоблюдение условий договора.
Такие условия помогут минимизировать риски и усилить гарантии исполнения обязательств подрядчиком.
Договор на выполнение работ с самозанятым: особые условия
При заключении договора подряда с самозанятым лицом, заказчику не требуется уплачивать НДФЛ, страховые взносы или предоставлять отчетность в налоговые и другие государственные организации за подрядчика. Однако для избежания возможных налоговых проблем и проверок со стороны контролирующих органов, в договор стоит включить следующие важные условия:
1. Подтверждение статуса самозанятого: Подрядчик должен подтверждать свой статус самозанятого перед каждой оплатой. Если в момент оплаты подрядчик не имеет статуса самозанятого и считается обычным физическим лицом, компания-заказчик обязана удержать с него НДФЛ и оплатить страховые взносы.
2. Предоставление чека из приложения «Мой налог»: После каждой оплаты подрядчик должен предоставлять чек, выданный через приложение «Мой налог». Это необходимо для того, чтобы заказчик мог подтвердить свои расходы перед налоговыми органами. Отсутствие такого чека может привести к обязанности заказчика уплатить НДФЛ и страховые взносы за подрядчика.
3. Ответственность за неподтверждение статуса и непредоставление чека: В раздел об ответственности договора подряда с самозанятым следует включить пункты, касающиеся ответственности за несоблюдение условий подтверждения статуса самозанятого и за не предоставление чеков.
Эти меры помогут заказчику минимизировать риски, связанные с налоговым законодательством, и обеспечить соблюдение всех требований при работе с самозанятыми.
